Die private Altersvorsorge steht vor einem grundlegenden Umbau: Der Bundestag hat am 27. März 2026 die Reform der staatlich geförderten privaten Altersvorsorge beschlossen. Der Bundesrat hat am 8. Mai 2026 zugestimmt – die Zustimmung steht also nicht mehr aus.

Für Neuverträge ab dem 1. Januar 2027 soll ein neues, einfacheres und flexibleres System gelten. Bestehende Riester-Verträge bleiben davon grundsätzlich unbeeinflusst. Für Sanitätsoffiziere ist das Thema besonders mit Blick auf den späteren Karriereweg wichtig: Die Förderberechtigung kann sich beim Übergang aus dem Dienst in eine zivile ärztliche Tätigkeit verändern.

Was soll sich ab 2027 ändern?

Das bisherige Riester-System soll für neue Verträge durch eine reformierte geförderte private Altersvorsorge abgelöst werden. Herzstück ist das Altersvorsorgedepot (AVD). Bei dieser Variante entfällt die bisherige starre Garantiepflicht. Dadurch können Fonds- und ETF-Lösungen attraktiver eingesetzt werden – mit höheren Renditechancen, aber auch mit entsprechendem Kapitalmarktrisiko.

Zusätzlich ist ein kostengünstiges Standardprodukt vorgesehen, bei dem die Effektivkosten über die gesamte Laufzeit auf maximal 1,0 Prozent begrenzt sein sollen. Wer eine stärker auf die eigene Situation zugeschnittene Auswahl möchte, kann individuelle Lösungen vergleichen. Auch Versicherungslösungen mit 80- oder 100-prozentiger Beitragsgarantie und die Eigenheimrente bleiben mögliche Wege.

Um die passende Lösung zu finden, ist ein Vergleich der Vor- und Nachteile von Standarddepot und individuell ausgewähltem Depot wichtig. Das Standarddepot kann durch seine Einfachheit und die vorgesehenen Kostengrenzen punkten; eine individuelle Lösung bietet möglicherweise mehr Auswahl, eine an den Lebensverhältnissen angepasste Anlagestrategie sowie persönliches Risikoprofil.

Wie funktioniert die Förderung?

Die neue Zulagenlogik soll verständlicher werden: Für die ersten 360 Euro Eigenbeitrag im Jahr gibt es 50 Cent Zulage je Euro. Für weitere Beiträge bis insgesamt 1.800 Euro jährlich kommen 25 Cent je Euro hinzu. Damit ist eine Grundzulage von bis zu 540 Euro im Jahr möglich. Hinzu kommen können – unter den gesetzlichen Voraussetzungen – 300 Euro Kinderzulage pro Kind.

Ein einfaches Beispiel: Eine ledige Person ohne Kinder, die 150 Euro monatlich einzahlt, kommt auf 1.800 Euro Eigenbeitrag im Jahr. Dafür beträgt die Grundzulage bis zu 540 Euro.

Bei der Günstigerprüfung vergleicht das Finanzamt die Zulagen mit der möglichen Steuerentlastung durch den Sonderausgabenabzug. Fällt die Steuerentlastung höher aus, kann sich ein zusätzlicher Steuervorteil über die Steuerveranlagung ergeben. Die Zulage selbst fließt in den Vorsorgevertrag; die tatsächliche Steuerwirkung hängt von der individuellen Situation ab.

Für junge Sparerinnen und Sparer kann außerdem ein Berufseinsteigerbonus von einmalig 200 Euro möglich sein, wenn sie vor dem 25. Geburtstag einen förderfähigen Vertrag abschließen und die gesetzlichen Voraussetzungen erfüllen.

Übersparen: mehr einzahlen als für die Zulage nötig

Nach aktuellem Stand sind Einzahlungen von bis zu 6.840 Euro je Vertrag und Jahr möglich; pro Person sind bis zu zwei AVDs vorgesehen. Mehr einzuzahlen erhöht den Zulagenanspruch jedoch nicht. Für den ungeförderten Teil kann die Besteuerung bei der Auszahlung – abhängig von Vertrags- und Auszahlungsform – günstiger ausfallen als bei einem klassischen Depot, etwa wenn die Halbeinkünfte- oder Ertragsanteilsbesteuerung greift. Das ist kein pauschaler Steuervorteil und sollte im Einzelfall geprüft werden.

Welche Personen werden förderberechtigt?

Neu ist, dass auch Selbständige und Freiberufler in die Förderung einbezogen werden sollen. Unter bestimmten Voraussetzungen sollen zudem Mitglieder berufsständischer Versorgungseinrichtungen – darunter bestimmte angestellte Versorgungswerksmitglieder – unmittelbar förderberechtigt sein. Dafür können weitere gesetzliche Bedingungen gelten, insbesondere eine Einwilligung zur Datenübermittlung.

Was bedeutet das für bestehende Riester-Verträge?

Wurde Ihr Vertrag bis zum 31. Dezember 2026 abgeschlossen, gilt grundsätzlich Bestandsschutz. Ihr Riester-Vertrag kann weiterlaufen, und die bisherige Förderung bleibt nach den bisherigen Regeln erhalten. Alte Verträge werden also nicht automatisch umgestellt oder „abgeschafft“.

Ein Wechsel in das neue System soll grundsätzlich möglich sein. Ob sich das lohnt, ist eine Einzelfallentscheidung. Wichtig sind unter anderem:

• die Kosten und bisherige Wertentwicklung Ihres Vertrags,
• Ihr geplanter Berufsweg,
• Ihre familiäre Situation,
• Garantien und mögliche Übertragungskosten,
• Ihre persönliche Risikobereitschaft.

Gerade bei Altverträgen gilt deshalb: Nicht jede Reform macht einen Wechsel automatisch sinnvoll.

Warum ist das für Sanitätsoffiziere besonders wichtig?

Während der aktiven Dienstzeit bei der Bundeswehr kann eine Förderberechtigung bestehen. Nach Dienstzeitende hängt sie stärker von der weiteren beruflichen Situation ab. Wer in eine zivile ärztliche Tätigkeit wechselt und Pflichtmitglied einer berufsständischen Versorgungseinrichtung wird, war nach bisheriger Rechtslage häufig nicht ohne Weiteres unmittelbar förderberechtigt.

Genau hier setzt die Reform an: Auch Pflichtmitglieder berufsständischer Versorgungseinrichtungen sollen künftig unmittelbar förderberechtigt sein, sofern die gesetzlichen Voraussetzungen erfüllt sind – insbesondere die vorgesehene Einwilligung zur Datenübermittlung.

Damit stellen sich für Sanitätsoffiziere wichtige Fragen:

• Ist mein bestehender Vertrag weiterhin zielführend – oder kommt eine Umstellung infrage?
• Welche Fördermöglichkeiten habe ich voraussichtlich nach dem Dienstzeitende?
• Welche Rolle spielen Ehepartner, Kinderzulagen und mein weiterer Berufsweg?

Worauf sollten Sie jetzt achten?

Ihre private Altersvorsorge sollte immer im Zusammenhang mit Ihrer gesamten Versorgungssituation betrachtet werden:

• Dienstzeit und spätere Versorgung
• Wechsel in die zivile ärztliche Tätigkeit
• Mitgliedschaft im Versorgungswerk
• Familienstand und Kinder
• bestehende Altverträge und mögliche Alternativen

Die verschiedenen Aspekte der Soldatenversorgung sowie der berufsständischen und gesetzlichen Versorgungssysteme lassen sich nicht immer leicht überblicken und miteinander vergleichen. Eine Begleitung durch Expertinnen und Experten kann helfen, die Möglichkeiten einzuordnen und fundierte Entscheidungen zu treffen.

Fazit

Es gibt künftig mehr Optionen. Die Riester-Rente verschwindet nicht einfach, sondern die staatlich geförderte private Altersvorsorge wird grundlegend neu aufgestellt. Für Neuverträge ab 2027 soll ein flexibleres System mit verschiedenen Produktwegen gelten; bestehende Verträge bleiben grundsätzlich geschützt.

Für Sanitätsoffiziere ist vor allem der Übergang aus der Bundeswehr in die zivile Versorgung entscheidend. Dort entstehen häufig Fragen zur Förderberechtigung, zur Weiterführung bestehender Verträge und zu möglichen Wechseloptionen.

Sie möchten wissen, ob Ihr Riester-Vertrag nach dem Ausscheiden aus der Bundeswehr noch zu Ihrer Situation passt? Sprechen Sie uns an – wir helfen Ihnen gerne, die Möglichkeiten einzuordnen.